◎每经记者 郭荣村 实习记者 段倩倩
11月7日晚间，新三板挂牌公司点动股份(证券代码：833476)发布公告称，公司11月4日收到证监会广东监管局出具的警示函。同时，因公司收到行政监管警示函，将可能于2017年5月底由全国中小企业股份转让系统的创新层调整至基础层。
点动股份董秘胡红梅在接受《每日经济新闻》记者采访时表示，“影响肯定会有的，我们希望能够留在创新层，希望将来能够享受到创新层一些比如交易制度的利好。”
据记者不完全统计，除点动股份外，目前已有米米乐(证券代码：833048)和玖隆再生(证券代码：832718)发布风险提示公告，称公司可能会从创新层调整至基础层。
值得注意的是，点动股份和玖隆再生均是因为存在资金占用问题受到证监会派出机构的监管措施，才发布风险提醒公告。
占用资金未及时披露
公告显示，2015年10月13日至2016年1月8日，广东文一朝阳集团有限公司(以下简称文一集团)多次向点动股份借款累计1600万元，后于2016年1月19日前分批归还，上述行为构成股东关联方占用公司资金，且未及时履行决策程序和信息披露义务，违反了《非上市公众公司监督管理办法》的有关规定。
在2016半年报中，点动股份称公司因业务发展需要，于2014年、2015年分别在东莞农商行道滘支行贷款2000万元。应银行要求，文一集团为公司上述两次贷款都提供贷款担保，未向点动股份收取担保费用。后文一集团因流动资金紧张，希望点动股份可以提供临时资金支持，点动股份全体股东同意贷款给文一集团，1月份资金往来200万元；2015年报显示，点动股份2015年10月、11月、12月先后向文一集团借款的累计额已达1400万元，但每一笔资金往来均在当月结清。
值得注意的是，文一集团受叶建勋控制，而叶建勋为点动股份第二大股东叶贯强姐夫；且叶贯强与点动股份第一大股东陈科斌为一致行动人关系，截至2016年6月30日，两人合计持有点动股份66.34%股份，为点动股份共同实际控制人。
“我们当初的发展需要资金，去银行贷款，银行要求有担保，是文一集团提供担保，且并未向公司收取费用，(我们)占用了文一授信额度，且公司借款给文一集团，已经收回了全部借款和利息，并已经主动在2015年报与2016半年报中进行了披露。”胡红梅解释称。
文一集团对点动股份的帮助，并不能改变点动股份形成关联方占用资金的事实，这导致点动股份遭到广东证监局的监管措施，并可能调至基础层。
占用资金问题密集爆发
除点动股份外，还有两家处于创新层的公司发布风险提醒公告，称可能会调整至基础层。
9月21日，米米乐的主办券商东兴证券公告称，米米乐将可能于2017年5月底由股转系统创新层调整至基础层。10月24日，玖隆再生公告称，公司将可能于2017年5月底由股转系统创新层调整至基础层。
记者注意到，与点动股份一样，米米乐和玖隆再生均是因为受到了证监会派出机构的监管措施，才可能会调整至基础层。其中，玖隆再生也是因关联方、股东占用公司资金受到监管警示。
今年5月27日，股转系统发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行)》明确，进入创新层的挂牌公司还应当满足以下条件，最近12个月以内，“挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员因信息披露违规、公司治理违规、交易违规等行为被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施或者被采取行政处罚，或者正在接受立案调查，尚未有明确结论意见。”
今年8月17日，股转系统向各主办券商下发的《关于落实“两个加强、两个遏制”回头看自查工作的通知》，要求各主办券商立即开展自查工作，其中一项重点就是“资金占用”问题。
一位新三板公司董秘向《每日经济新闻》记者表示，自查工作实际上年初就已经开始。
随着股转系统的监管趋严，挂牌公司存在的关联方占用资金问题开始密集爆发。“影响肯定会有的，我们希望能够留在创新层，希望将来能够享受到创新层一些比如交易制度的利好，但到底是公司出了这样的问题。”胡红梅表示，“公司全体董事、监事、高级管理人员将以此为戒，认真学习有关法律法规，严格执行各项规章制度，强化公司内控管理，规范履行决策程序和信息披露义务。”
