侦破：退休财务人员代理160家空壳公司业务
通过对50余家有涉案嫌疑公司的调查，专案组发现有15家公司的代理购票人均为一名叫石某的女子。石某此前供职于北京某单位供应部会计室，退休后石某凭借对财务税务工作的了解，多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票。
执法人员收缴的营业执照、公章、账本等作案工具。
专案组通过调取税务部门的数据，得知自2015年5月以来，石某在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平七家国税分局代理了162家公司的增值税专用发票领取业务。在领取发票时，石某多以使用假农产品退免税证明、使用假外贸退免税证明申领发票。而且这162家公司均无任何实际经营活动，属于专门为套取发票设立的空壳公司。
专案组还查明，石某代理的这162家空壳公司为400余家公司提供增值税专用发票进项折抵扣业务，涉及北京、河北、山东、天津等多个省市。
税务部门经过核算，这162家公司涉及的增值税总价税额高达12.7亿余元，如果400余家公司全部用于抵扣增值税进项，将造成国家税收损失多达2亿余元。
抓捕：捣毁窝点12处 涉案金额高达36亿
随着侦查工作的持续推进，又有三名涉案嫌疑人进入警方视线。此后，这个犯罪团伙的骨干成员一一浮出水面。
专案组调查发现，该犯罪团伙通过联系网上非法代理公司批量注册空壳公司营业执照，再使用虚假的退税证明骗取增值税专用发票，然后在通过制造虚假交易过程，向外省市自己设立的空壳公司或者寻找真正买票的公司兜售增值税专用发票，并按照总价款抽取一定比例牟取暴利。
执法人员收缴的营业执照、公章、账本等作案工具。
11月20日，税警联合多地点统一行动，实施抓捕，捣毁虚开增值税发票窝点12处，现场控制涉案人员20名，收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具。
专案组通过进一步调查取证发现，该团伙控制企业共计453家，涉及北京13个区，受票公司达到1513家涉及全国29个省市，涉案增值税发票32114份，涉案金额高达36亿元，税额5.2亿元。
截止目前，24名犯罪团伙的骨干成员已被海淀警方依法刑事拘留，该案还在进一步审理中。
揭秘：利用“大数据”分析创新稽查侦破手段
在“10·8”特大虚开增值税发票案调查中侦查员发现，这些犯罪分子在短短半年多的时间里积累了大量赃款，除案件侦破后已被冻结的赃款外，一部分赃款都被团伙成员挥霍。不少涉案人员名下购置了包括卡宴、奔驰、宝马等豪华名车，而且频繁出入高档消费场所，有的犯罪分子甚至连手提包都是在著名国际品牌厂家专门定制。
侦查员还发现，该犯罪团伙极具反侦察意识。为了躲避税务部门和警方的视线，他们雇佣一些人到税务大厅办理业务，自己却从来不再大厅露面。每次办理结束后他们便开车带着雇佣的人员在城里“兜圈子”，直到确定没有异常情况后，才将被雇佣者放在地铁站附近，然后再离开。
在调查过程中，专案组充分利用大数据分析，创新稽查侦破手段，锁定涉案企业。以被举报企业为切入点，建立税收数据模型，系统筛查海淀区存在共性问题的企业，通过对税务登记、申报、发票领用和开具等大量数据收集整理、制作上百张表格比对分析。通过实施延伸检查，最终一举端掉了这个作案团伙。
据国税部门相关负责人介绍，增值税发票与普通发票不一样，增值税发票可以退税，普通发票不能退税。大多数一般纳税人的税率是17%，但也有少部分人的税点低于17%，但只要税点低于17%就有利可图。“这种增值税发票一定是实打实地发生过交易，如果没有发生过交易而开了增值税发票，很容易扰乱社会金融税务的正常秩序。”
海淀警方表示，此案是近年来海淀警方破获的涉及地域最广、涉案金额最大和涉案人员最多的一起特大虚开增值税专用发票案件,也是海淀警方与税务部门加强协同合作，发挥合力提升精准打击，取得重大涉税经济案件成功告破的有益尝试。
